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我公司2006年1月向某银行贷款1000万元,贷款期限为3年,2008年12月到期。贷款合同约定,到

未择之路
2021/11/26 11:48:13
我公司2006年1月向某银行贷款1000万元,贷款期限为3年,2008年12月到期。贷款合同约定,到期后一次性还本付息,每年利息为50万元,合计150万元。由于是2008年底一次性支付利息,我公司06年度和07年度均未预提利息费用,只在08年12月支付利息时才作会计处理。
今年所得税汇算清缴时,主管税务部门认为,利息费用应该按照权责发生制要求按年计提,即在06年和07年分别计提利息费用50万元,08年度也只能计提利息费用50万元。而且按照税法规定,以前年度应计未计费用不得在以后年度补扣。如果这样处理,我公司实际已经支付的100万元利息费用将不能在税前扣除,需要补缴18万元企业所得税。我公司应该怎样进行纳税调整,这100万元真的不能税前扣除吗?
最佳答案:

不能 税务法规定

俯拾皆是

2021/12/2 15:38:47

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